退休与税务 / 本期先读 · Tina 撰文
退休以后没有工资，为什么税务压力未必更低？
工资没了，退休账户提款、养老金、社保和投资收入却可能在同一年叠加。哪些要算税，哪些已经扣过税？
Tina 的阅读笔记写给在美国生活的华人家庭
从一篇文章，找到该问的问题。退休收入 · 用钱时间 · 家人保障
对照阅读 / 退休收入
把这几笔钱，放回同一年。
选一笔你家里有的收入，看看到账金额之外还要核对什么。再带着这个问题，往下读。
退休账户
账户名字，只是第一步。
Traditional IRA、Roth IRA 与税后本金，需要分开核对。不能只看见 Roth 这个名字，就跳过适用的分配条件。
先看到一个名字
IRA只看账户名称，还不能说明每一笔钱的税务属性。
先看到一个名字
IRA只看账户名称，还不能说明每一笔钱的税务属性。
再看里面是什么钱类型、本金、条件
留下税后本金记录，核对 Roth 分配是否符合适用条件。
补上这层解释，再把条件与自己的记录放在一起看；这里不计算个人税额。
把这些记录放在文章旁边
- 分清具体账户类型，找出税后本金记录。
- 核对领取记录与适用的分配条件。
官方依据：IRS
社安福利
计入的比例，不是税率。
根据当年的收入与申报情况，社安福利的一部分可能计入应税收入。“最多85%可能应税”，并不等于按85%的税率交税。
规则里看见的数字
85%这里说的是可能计入应税收入的福利比例。
规则里看见的数字
85%这里说的是可能计入应税收入的福利比例。
它不是在说85%的税率
计入应税收入的部分，和最后计算税额所适用的税率，是两件事。
补上这层解释，再把条件与自己的记录放在一起看；这里不计算个人税额。
把这些记录放在文章旁边
- 留下 SSA-1099 福利记录。
- 把福利放回同一年的其他收入背景里看。
官方依据：IRS
养老金或年金
每月到账，也要回到记录。
付款说明、合同与可收回成本等记录，有助于核对这笔领取的应税部分。只看一笔银行到账，还不能把这些事说明白。
银行记录告诉你
每月到了多少钱到账记录，反映的是这次收到了什么。
银行记录告诉你
每月到了多少钱到账记录，反映的是这次收到了什么。
还需要弄清这笔领取包含什么
回到付款说明、适用合同和成本记录，再核对它的税务属性。
补上这层解释，再把条件与自己的记录放在一起看；这里不计算个人税额。
把这些记录放在文章旁边
- 找到付款说明与相关成本记录。
- 核对领取时间、条件与用钱限制。
官方依据：IRS
普通投资
卖出所得，不能直接当收益。
普通应税投资账户出售资本资产时，需要结合销售所得与调整后成本基础等确定利得或损失。这一层区别，不能直接套用到退休账户提款。
卖出后先看见
销售所得这里看到的是这次出售所取得的金额。
卖出后先看见
销售所得这里看到的是这次出售所取得的金额。
还需要对照调整后成本基础
结合销售所得、调整后成本基础及适用调整，确定资本利得或损失。
补上这层解释，再把条件与自己的记录放在一起看；这里不计算个人税额。
把这些记录放在文章旁边
- 找齐出售记录和调整后成本基础。
- 把利得、股息、利息等来源分开。
官方依据：IRS
Tina 近作
接下来，读与你家有关的那一篇。
全部文章 ↗退休以后没有工资，为什么税务压力未必更低？
工资没了，退休账户提款、养老金、社保和投资收入却可能在同一年叠加。哪些要算税，哪些已经扣过税？
房子涨了，账户也不少，为什么退休后还是不敢花钱？
旅行的钱付得起，花完以后，每个月的生活费从哪来？从一笔家庭收支出发，再看年金的领取条件、演示数字和用钱限制。
保单仍然有效，为什么受益人安排可能已经过时？
保单还有效，家里的情况可能早变了。核对保险公司当前记录中的主／后备受益人、姓名与比例，变更后留下正式接受确认。
Pension 月领还是一次领取：为什么不能只比较眼前金额？
读取正式 election package，比较 monthly payment、survivor protection、lump sum 与家庭承担的长寿、市场和管理风险。
接着读 / Tina
换工作、快退休，或家里添了人。
换工作以后
Tina 撰文离职后的旧 401(k)，为什么不能只问“要不要转入 IRA”？
旧401(k)不是非转IRA不可。留下、转新计划、转IRA或直接领取，费用、账户保护和税务后果各有什么不同？
先找旧计划的 SPD 和离职资料：能否保留余额、新计划是否接收转入、有哪些费用，都要由计划文件确认。“税法允许转”，不等于“新计划必须收”。
社安福利
Tina 撰文Social Security 配偶与遗属福利不会简单相加：家庭领取前先核对六件事
夫妻都工作过，不代表自己的退休福利与配偶福利能各领一份全额；一方离世后，两人的金额也不会照旧相加。
自己的完整退休福利和完整配偶福利，不是两份直接相加。先分清本人、配偶和遗属福利，再向 SSA 核对适用的领取年龄和顺序。
65岁仍在工作
Tina 撰文65 岁仍在工作：Medicare、雇主保险与 HSA 时间线怎么排？
有公司保险，不等于65岁时什么都不用做。在职保险、处方药保障与HSA供款，各有需要提前核对的日期。
在职雇主保障、COBRA 和退休人员保障，不能当成同一类。先确认自己属于哪一类，再分别核对 Part B、Part D 与 HSA 的时间。
家人的保障
Tina 撰文人寿保险不是为了发财，而是为了防止家庭财务失血
如果承担收入或照护的人突然离开，房贷、学费和生活费仍要继续。先看五类家庭责任，再核对公司寿险已经覆盖了多少。
不领工资，也可能承担家里不可缺少的劳动。照护、接送和日常支持如果要请人接手，同样会影响家庭需要的缓冲。
寿险比较
Tina 撰文Term 与 Universal Life 有什么区别？兼看 Whole Life
保费、保障期限、现金价值和失效风险，不能只挑一个看。三类保单放在一起，差别就具体了。
先把家庭责任分成有期限和长期两类。比较保费之前，写清需要保障的年限、金额，以及最低需要保证的结果。
你留下的那几个问题，
我们接着聊。
这里的文章，都由我来写。保险、退休和家里的钱，规则不少；我希望先把它们讲清楚。哪一段放到自己家里还有疑问，就从那一段聊起。
这句话会和留下的问题一起带入邮件草稿。网页不会替你发送。
阅读工具与主题索引
我也想做一份收入核对单
02 / 把收入放进图景
工资停了，
看看谁来接上。
把你有的收入，拉进这幅图景。也可以点选，或用键盘操作。
退休生活把几笔来源放在一起
留下我的核对记录
把几笔收入，放在一起看工资停了，
收入未必只有一笔。
收入未必只有一笔。
点选左边的来源，可以多选。我们一笔一笔看。
也想安排一下领取时间？
把收入放到对应位置
点击标签切换领取情况，也可以拖到另一栏。
还没确认 0
已经在领 0
计划以后 0
先选一项，开始你的核对单。
退休账户
传统税前账户、Roth 与税后本金，需要分开看。
社安福利
把福利放回全年的收入背景里看。
养老金或年金
这笔领取代表什么，要回到付款记录和合同。
投资或其他收入
利息、股息、资本利得和租金，各有来源。
文章提供一般教育信息，不构成个人税务、法律或投资建议。请核对适用的官方规则和合同条款；具体可提供的服务，会结合你的情况与所在地确认。
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